惠农区人民检察院

近五年涉企刑事犯罪案件分析报告

—以2020-2024年数据为参考

习近平总书记指出“法治是最好的营商环境”，强调“营商环境只有更好，没有最好”，新发展阶段，检察机关必须扛起优化营商环境的法治责任。为深化落实“检察护企”专项行动，进一步发挥司法办案数据社会治理“晴雨表”作用，现对惠农区检察院近五年办理涉企业刑事案件进行梳理，以检察视角深入分析涉企业刑事犯罪的特点、犯罪原因，提出应对措施，以期对惠农区社会治理现代化、保障经济健康高质量发展有所助益。

一、总体情况

（一）基本情况

2020年以来，办理涉企案件共计53件，其中企业遭受犯罪行为侵害的案件21件，企业或企业家实施犯罪行为的案件32件。

（二）主要态势

1.涉企案件办案数量呈整体上升趋势。2020年办理涉企业刑事案件共计8件；2021年办理涉企业刑事案件7件；2022年办理涉企业刑事案件13件；2023年办理涉企业刑事案件10件；2024年办理涉企业刑事案件15件。

2.涉企案件涉及的罪名单一化。涉及企业或企业家实施犯罪的罪名主要集中在虚开增值税专用发票罪17件，占比53%。企业遭受犯罪行为侵害的案件的罪名主要为盗窃罪11件，占比52%。 

  3.涉及企业实施犯罪多以起诉为主，同意移送单位撤回占比略高。起诉22件，占比69% ，罚金数在5到30万之间。其他情节轻微不起诉6件，占比19%。同意移送单位撤回4件，占比12%。同意移送单位撤回多为公安机关无法提供我院要求提供的相关证据，而达不到事实清楚、证据确实充分，公安机关提出撤回起诉。

  （三）主要特点

1.企业受到非法侵害的案件特点。

一是“监守自盗”频发影响企业生产。一些企业员工，利用工作之便，以顺手牵羊的方式多次偷窃企业物资。如王某某担任某企业保安期间，多次趁无人之机，将转运废旧钢材中发现的废旧铜线、轴承架装入自己衣兜内盗走。二是伪造虚假的安全生产许可证，生产伪劣产品，损害企业利益。如赵某某等人在无生产条件的情况下以自己名下某材料有限公司竞标某新能源材料有限公司后，提供不符合国家标准的产品让其使用，损害企业利益。三是“虚构事实”侵害企业权益。通过内外串通捏造的事实提起民事诉讼，妨害司法秩序，损害企业合法权益，骗取财产。如白某某利用担任某公司总经理职权，与其他企业人员勾结，捏造的事实提起民事诉讼，骗取财产。

2.企业或企业人员作为犯罪主体的案件特点。

一是涉税类犯罪风险突出。一些企业及负责人，自认为虚开是抵扣运营成本的一种“行业惯例”，未侵害相关企业生产经营，忽视了涉税犯罪侵害税务监管秩序的本质。如周某在无真实货物交易的情况下，非法向某公司开具45份增值税专用发票，票面金额高达400余万元。二是“内外勾结”侵害企业权益。有的市场主体为了在经营中谋取不正当竞争优势，与其他单位关键岗位人员勾结，采用贿赂手段谋取不正当利益。如某企业为中标学校改造项目，由法定代表人即被告人朱某代表公司先后送给时任某校校长80万元财物。三是明知是违法犯罪活动，仍为实施犯罪提供了服务。某科技公司“明知”自己开发的软件可能被用于违法犯罪活动，为赚取软件开发服务费，仍然开发软件，为犯罪嫌疑人实施犯罪提供了便利。如某科技公司明知自己开发的APP是具有开设房卡、代理抽成等赌博色彩的网络游戏，而为其提供软件开发，收取务费。

二、涉企刑事犯罪原因分析

（一）经营者法律意识淡薄。随着司法机关普法工作的深入开展，多数企业的法律意识、依法规范经营意识有所增强，但对刑事法律风险的应对能力尚存在不足。一些企业为盈利不顾市场诚信、公平竞争理念，以不法手段追求非法利益，如诈骗、开设赌场等。一些企业认为相关做法是行业惯例，从而选择同流合污，如虚开增值税专用发票、单位行贿等。甚至部分企业为了利益最大化，不重视职工权益而引发犯罪，如重大责任事故、拒不执行判决、裁定罪等。

（二）内部监管机制缺失。多数企业为节省开支未聘请律师担任法律顾问，也无专职法务人员，没有建立完善配套的企业运行合规管理体制，导致风险防控较弱，企业治理结构虚化，内部治理监督机制失效，极易陷入刑事困境。特别是中小微型企业多以家族经营模式为主，“一言堂”式决策模式加剧法律风险。

（三）诉源治理不够深入。行政执法机关、司法机关在事前如何发现企业经营中的问题以及针对这些问题主动提出预防法律风险的建议，做法比较少，未能为企业提前排查隐患，真正做到防患于未然。检察机关在案件办理后对办案中所发现的企业存在的管理漏洞、经营风险、安全生产隐患等问题提出检察建议数量偏少，没有充分发挥检察建议促进企业健康发展规避风险的积极作用。

三、对策建议

（一）强化风险防控，提升企业刑事法律风险防范能力。

注重引导企业完善内部管理结构，把防范刑事法律风险贯穿企业生产经营管理的全过程。引导企业强化对内部各岗位职、权、责的检视，尽力做到分工明确、互相制约。要进一步强化刑事法律风险防控宣讲，检察机关可借助“府检联动”机制，会同司法行政机关联合开展面向企业经营者、管理岗位人员的刑事法律风险防控普法培训，进一步引导企业经营者及重要管理岗位人员依法依规经营，切实提高自我保护能力和犯罪预防意识，避免成为“下一个受害者”或“下一个犯罪者”。

（二）提升办案质效，贯彻平等保护司法原则。

落实宽严相济刑事政策，做好对企业的平等司法保护，严厉惩处各类侵害企业合法权益的犯罪，对企业涉罪案件做到重其所重、轻其所轻，逐步扩大酌定不起诉在认罪认罚案件中的适用，积极帮助被侵害经济主体追赃挽损。强化司法机关公正执行、善意执行、文明执行理念，禁止超标、超范围、超时限查封、扣押、冻结涉案财物，最大限度减少司法活动对涉案企业正常生产经营活动的不利影响。拓宽企业司法救济途径，对涉企业控告、申诉、举报案件及时受理、强化督办、限期反馈。

（三）强化诉源治理，进一步规范市场经营秩序。

要针对中小企业特别是小微企业点多面广的特点，注重发挥商会、行业协会等自治性组织的作用，由主管单位推行“格式合同”“行业法律顾问”等服务，帮助小微企业从源头上防控经营风险，引导小微企业配齐配强安全生产等设施，规范订约、及时履约、依法维权。配套建立诚信奖惩机制，引导小微企业树立诚信交易的良好习惯，不断加强产权司法保护。深化对劳资纠纷的非诉调解力度，汇集多方力量化解因劳动报酬引发的纠纷和信访问题。要进一步用好检察建议等手段，推动取得“办理一案、教育一片、治理一域”的效果，为涉企犯罪问题实现长效常治贡献更多智慧和力量。

（四）落实最高检部署“专项监督”工作，持续优化法治化营商环境。

坚持严格公正司法，加强与相关部门协同配合，注重衔接配套和有效衔接，确保最高检部署落实见效。坚持问题导向、纠治结合，紧盯违规异地执法和趋利性执法司法等突出问题，高质效办理涉企案件。坚持标本兼治，注重从个案监督中找准深层次原因、根源性症结，推动完善制度机制，从源头上防范和减少民问题发生。坚持敢于监督、善于监督，勇于自我监督，既全面履行法律监督职能，又坚决纠治检察机关自身履行职责中存在的突出问题。积极参与党中央部署的“规范涉企执法专项行动”，将最高检部署的“违规异地执法和趋利性执法司法专项监督”工作抓出成效，助力惠农区经济社会高质量发展。